Quem trabalha com gestão de patrimônio terá um grande desafio para os próximos anos. Mudanças nas tributações de Wealth Management trouxeram um novo cenário para esse segmento e merecem atenção por parte do gestor.
Assim, a demanda por busca de conhecimento, bem como ferramentas de gestão eficientes se tornaram ainda mais importantes nesse momento. Atenção! Pois quem não se atentar a essa nova dinâmica pode ter sérios problemas para se manter nesse mercado de gestão de ativos financeiros!
O nosso objetivo com este artigo é mostrar as mudanças mais recentes na tributação de Wealth Management. Além disso, demonstraremos como elas impactarão o trabalho do gestor de patrimônio. Continue lendo!
Inicialmente, precisamos entender do que se tratam essas mudanças nas tributações de wealth management. Trata-se da
promulgação da Lei 14.754 de 2023, que passou a vigorar a partir do dia 01 de janeiro de 2024.
As mudanças foram direcionadas a áreas específicas. Afetando, especialmente, o imposto de renda que incide sobre alguns investimentos. Detalharemos cada um deles nos tópicos abaixo.
Fundos Exclusivos
Uma das mudanças de tributações de wealth management afetou os fundos exclusivos. Os investidores serão tributados em 15% dos rendimentos nos investimentos de longo prazo. Ou ainda, 20% no caso de fundos com prazo de até 12 meses. A partir de 2024, a tributação ocorrerá uma vez a cada semestre pelo já conhecido sistema “come-cotas”.
Trusts
Os Trusts também foram alvo das novas tributações de Wealth Management. A legislação estabelece uma alíquota de 15% ao ano sobre os rendimentos. Antes da mudança, a tributação ocorria apenas quando o capital retornava ao Brasil. Assim, uma vez fora do país essa renda poderia nunca ser tributada. Logo, o gestor de patrimônio deve ter atenção a esse detalhe. Afinal, os Trusts eram uma forma efetiva de manter o patrimônio longe das garras tributárias do estado brasileiro e agora tiveram essa alteração considerável que pode reduzir a atratividade desse tipo de operação.
Empresas Controladas
Outra frente de atuação da nova lei é com relação ao lucro das entidades situadas em países considerados “paraísos fiscais”. Assim, empresas desse tipo — em que mais de 40% do seu lucro vem de dividendos, participações acionárias, juros e ganhos de capital — serão tributadas.
O gestor de patrimônio deve ter atenção a um detalhe importante. A pessoa física tem a oportunidade de demonstrar ao fisco brasileiro que possui essas empresas. Isso será feito por meio da Declaração de Ajuste Anual, entregue no ano de 2024. Esse procedimento é necessário para que o detentor desse tipo de empresa esteja conforme a nova lei.
Fundos Agrícolas e Imobiliários
A lei não se limitou a mudar apenas o investimento offshore. Os Fiagros e FIIs também tiveram alterações. Agora, fundos desse tipo que têm no mínimo 100 e máximo 500 cotistas terão isenção tributária.
Variação cambial
A última mudança relevante que merece atenção do gestor de patrimônio está relacionada à variação cambial. A partir da nova lei a conversão da moeda estrangeira em Real será a cotação de fechamento para venda, divulgada na data do fato gerador do tributo.
Além disso, existem duas situações em que o lucro com a eventual flutuação do Dólar não será tributado. Inicialmente, na variação de câmbio ocorrido em depósito em conta-corrente, cartão de crédito ou débito no exterior. Ou ainda, na variação de moeda estrangeira para venda que não superar o limite de US$ 5 mil por ano. Quando exceder esse montante, o valor será tributado em sua totalidade.
Após conhecer as principais mudanças da nova lei que impactam o setor de wealth management, é importante voltar os
olhares para o gestor de patrimônio. Precisamos entender como esse profissional será impactado com essas mudanças.
Uma vez que ele é o responsável por aplicá-las no dia a dia, durante a gestão dos investimentos de seus clientes. Os próximos tópicos objetivam demonstrar esses impactos e como os principais desafios podem ser superados. Continue lendo!
Planejamento tributário estratégico
Tornar o planejamento tributário mais estratégico é um desafio para o gestor. A partir dessas mudanças, é importante buscar por ativos que oferecem uma tributação mais branda, sem ferir nenhuma determinação legal.
Nesse sentido, o gestor precisa identificar as oportunidades para otimizar a tributação dos investimentos. Contribuindo para a redução de impactos negativos que podem surgir com a nova norma. Também é importante revisar os planos tributários existentes, promovendo os ajustes necessários, considerando as mudanças recentes e os cenários possíveis para o futuro.
Avaliação de produtos de investimento
Outro impacto importante afeta a avaliação dos produtos de investimento. O gestor deve ter o cuidado de analisar com detalhes a tributação de diferentes ativos. Assim, ajustando sua oferta para maximizar os benefícios fiscais ao cliente. Nesse sentido, o gestor de wealth management deve avaliar a possibilidade de inserir ou adaptar produtos financeiros que estejam alinhados às mudanças na legislação fiscal.
Comunicação efetiva com os clientes
A comunicação também é um fator importante que merece atenção. É importante manter os clientes informados sobre essas alterações tributárias. Demonstrando como as mudanças impactaram em suas respectivas carteiras de investimentos. O gestor de wealth management deve oferecer uma orientação personalizada, objetivando mitigar os efeitos negativos da nova lei. Bem como, capitalizar oportunidades que foram criadas pelas novas tributações.
Inovação em serviços financeiros
As novas tributações para o segmento de wealth management podem trazer algumas oportunidades para o gestor. Assim, é fundamental estar atento a possibilidade de agregar mais valor ao serviço prestado para o cliente. Partindo desse ponto, é importante investir em tecnologias que facilitem a rápida adequação às novas legislações tributárias e facilitem o processo na totalidade. Por exemplo, as soluções da BRITech auxiliam o gestor a manter o foco nas estratégias do seu cliente. Tendo a oportunidade de encontrar serviços financeiros inovadores, que trarão mais benefícios tributários e financeiros aos seus clientes.
Monitoramento contínuo da legislação
O monitoramento contínuo da legislação é outro impacto gerado pelas novas tributações de wealth management. O gestor dessa área deve acompanhar de perto a mudança nas leis para garantir que seus clientes estejam consoante às novas regulamentações. Também é importante manter uma equipe dedicada a analisar constantemente o ambiente tributário. Eles serão os responsáveis por antecipar eventuais ajustes nas estratégias de gestão patrimonial.
Uma boa opção é contar com uma plataforma que possua total conformidade com os órgãos reguladores. A BRITech oferece controle sobre o enquadramento das regras das legislações de fundos de investimentos e carteiras administradas, garantindo total conformidade com os órgãos reguladores.
Avaliação de impactos sociais e econômicos
As novas tributações também trazem impactos sociais e econômicos. Assim, o gestor de patrimônio deve entender essas nuances, demonstrando transparência e compromisso com o gerenciamento responsável do capital de seus clientes. Nesse sentido, a gestão patrimonial deve desenvolver estratégias eficientes que considerem as implicações mais amplas da nova legislação. Desse modo, contribuindo para construir uma imagem positiva da empresa no mercado.
Colaboração com especialistas tributários
Por fim, o gestor de patrimônio deve fortalecer parcerias com especialistas tributários. Isso é importante para garantir que exista uma interpretação precisa e completa das regulamentações relacionadas às novas tributações para a gestão patrimonial. Outro ponto importante é organizar treinamentos regulares para a equipe. Esse passo é importante para que os colabores conheças as novas regulações tributárias, suas implicações e estratégias de conformidade.
Por fim, as novas tributações para Wealth Management vieram para mudar consideravelmente o cenário para o segmento de gestão patrimonial. Trazendo desafios que só podem ser superados com muito estudo e dedicação. Mas, também é importante contar com soluções tecnológicas que facilitem todo esse processo de gestão.
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